Factoring rechnet sich.
Mit unseren Konditionen.
Unsere Kunden erhalten auf Basis ihrer individuellen unternehmerischen Gegebenheiten jeweils eine individuelle Kalkulation. Dabei setzen sich die Kosten im Factoring im Wesentlichen aus der Factoringgebühr und dem Finanzierungszins zusammen.
Factoringgebühr: Für das gesamte Handling, den Service und für die Übernahme des Ausfallrisikos wird eine prozentuale Gebühr für jede Rechnung fällig.
Finanzierungszins: Close Brothers Factoring kauft die Rechnungen im Rahmen bestehender Kauflimite zu 100 % an und bevorschusst diese mit maximal 90 % (mindestens 10 % Sicherheitseinbehalt). Entsprechend wird für die tatsächliche Bevorschussung ein Zins fällig. Die Zinsen werden Tag genau berechnet (für den Zeitraum der Bevorschussung, also bis der Abnehmer bezahlt hat).
Ein Beispiel:
Großhandel mit Werkzeugen
Umsatz p. a.: 18.000.000 €
Ohne Factoring:
durchschnittlich offene Forderungen an Kunden: 1.900.000 €
aktive Kunden: 1.300
Anzahl Rechnungen p.a.: 16.000
Materialaufwand p.a.: 11.340.000 € = 63 %
durchschnittlich offene Lieferantenverbindlichkeiten: 1.100.000 €
Die Zahlungsziele gegenüber Lieferanten werden voll ausgeschöpft. Skonto-Optionen entfallen daher (Skontopotenzial ca. 110.000 € p.a.), bessere Einkaufskonditionen ebenso (weitere ca. 40.000 € Einsparpotenzial bei schneller Zahlweise).
durchschnittliche Forderungsausfälle p.a.: 15.000 €
Kreditlinie bei der Hausbank (Kontokorrent): 750.000 €, Zinsaufwand ca. 30.000 € p. a. (Zinssatz 4,00 % bzw. 12,50 % bei Überziehung). Die Linie ist regelmäßig zur Bedienung der Lieferantenverbindlichkeiten voll ausgeschöpft und wird zeitweise auch überzogen. Wegen der eingeschränkten Liquidität können Wachstumspotenziale nicht realisiert werden.
Mit Factoring:
Die Zusammenarbeit erfolgt im Rahmen eines Inhouse-Factoring-Vertrags.
Close Brothers Factoring übernimmt die kompletten Kundenforderungen und bevorschusst diese mit maximal 90 Prozent. Da der Ankauf von Forderungen immer nur im Rahmen von bestehenden Ankauflimiten erfolgen kann und nicht immer für jeden Abnehmer ein (ausreichendes) Limit gestellt werden kann, beträgt die Ankaufquote hier maximal 90 Prozent. Entsprechend ergibt sich eine durchschnittliche Bevorschussung von 1.539.000 €.
Das Unternehmen kann so seine Lieferantenverbindlichkeiten sofort bzw. innerhalb der Skontofrist begleichen. Das Skonto kann voll ausgeschöpft und bessere Einkaufskonditionen können wahrgenommen werden.
Das Unternehmen ist zu 100 Prozent vor Forderungsausfällen geschützt.
Die Kosten des Factorings:
- Factoringgebühr: 0,20 %, berechnet auf die fakturierten Forderungen
(18 Mio. € / Vertragsjahr) = 36.000 € - Zinsaufwand: 2,00 %, berechnet auf die tatsächliche Bevorschussung
(1.539.000 € im Mittel) = 30.780 € - Limitprüfgebühren, Kontoführungsgebühren etc.: ca. 5.000 € / Vertragsjahr
- Gesamtaufwand: ca. 71.780 € / Vertragsjahr, entspricht 0,40 % vom Umsatz.
Das Einsparpotenzial:
- Wegfall der Forderungsausfälle: 15.000 €
- Skonto und Einsparpotenzial auf der Lieferantenseite: 100.000 €
- Reduzierter Zinsaufwand bei der Hausbank: 20.000 €
- Gesamtes Einsparpotenzial: 135.000 € / Vertragsjahr
Ergebnis: In diesem Beispiel liegen die Einsparpotenziale deutlich über den Kosten des Factorings.
Auswirkungen von Factoring auf die Bilanz des Unternehmens (verkürzte Darstellung):
Aktiva | T€ | T€ |
ohne Factoring | mit Factoring | |
Anlagevermögen | 150 | 150 |
Sachanlagen | 243 | 243 |
Umlaufvermögen | ||
• Vorräte | 1.500 | 1.500 |
• Forderungen | 1.900 | 361 |
• Barvermögen | 6 | 6 |
Bilanzsumme | 3.799 | 2.260 |
Passiva | T€ | T€ |
ohne Factoring | mit Factoring | |
Eigenkapital | 280 | 280 |
Fremdkapital | ||
• Langfr. Verbindlichkeiten | 1.269 | 1.269 |
• Kreditoren | 1.100 | 0 |
• Sonst. kurzfr. Verbindlichkeiten | 400 | 400 |
• Kurzfr. Verbindlichkeiten Bank | 750 | 311 |
Bilanzsumme | 3.799 | 2.260 |
Mit der zusätzlichen Liquidität konnten die Lieferantenverbindlichkeiten komplett beglichen und zusätzlich die kurzfristige Linie bei der Hausbank reduziert werden. Die rechnerische Eigenkapitalquote hat sich um 68 Prozent erhöht.
Wollen auch Sie jederzeit über ausreichend Liquidität verfügen und Ihre Bilanz optimieren?